中盐安徽红四方股份有限公司-中盐安徽红四方股份有限公司研发费用（含常化）专项审计服务-采购...

中盐安徽红四方股份有限公司-中盐安徽红四方股份有限公司研发费用（含常化）专项审计服务-采购公告

项目编号：(略)

企 业：(略)

项目类型：(略)

项目所在地：(略)

1.采购条件

本采购项目为中盐安徽红四方股份有限公司研发费用（含常化）专项审计服务，采购人为中盐安徽红四方股份有限公司，项目资金来源：(略)

2.项目概况与采购范围

2.1、项目名称：(略)

2.2、项目地点：(略)

2.3、项目简介：(略)

为规范公司研发费用核算管理，夯实(略)年度研发费用列支的真实性、准确性、合规性，排查研发管理内控漏洞、费用归集偏差、研发项目及人员认定不规范等风险，确保研发费用核算、归集、列支完全符合企业会计准则及公司研发管理制度要求，现委托第三方专业机构开展(略)年度研发费用专项审计工作。本次审计以研发业务真实性为核心，全覆盖核查研发项目、研发人员、研发费用归集、内控执行等关键环节，形成专项审计成果，为公司账务整改、内控优化、研发费用规范化管理提供依据。

2.4、采购范围：(略)

（一）研发活动真实性核查

核查公司(略)年度所有研发项目的真实立项、实施、结题情况，核对项目立项文件、研发方案、阶段性研发成果、试验记录、项目台账、结题资料等佐证材料，排查无实质研发活动、虚假立项、项目空转、已终止项目继续列支费用等问题。核查研发项目实施进度、工作内容与立项内容是否一致，杜绝虚构研发项目、虚列研发活动等违规情形，确保所有纳入核算的研发项目真实有效、研发活动真实发生。

（二）研发人员认定合理性核查

针对(略)年度纳入研发费用核算的研发人员开展专项核查，核对研发人员花名册、岗位职责、考勤记录、项目分工、薪酬发放明细等资料，核查研发人员身份认定、岗位归属、项目派驻是否合规合理。重点排查非研发人员、行政管理人员、销售人员、后勤人员违规划入研发人员核算范围的问题，核查兼职研发人员工时统计、薪酬分摊依据是否真实、准确、可追溯，杜绝人为调节研发人员薪酬、虚增人工费用等行为。

（三）研发费用归集准确性核查

严格按照企业会计准则及公司研发费用管理规定，对(略)年度研发各明细费用开展精准核查，涵盖研发人员人工费、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、其他研发相关费用等全部科目。核查费用入账依据、票据凭证、分摊计算逻辑是否准确合规，重点排查研发费用与生产经营费用、管理费用混记、乱归集、超范围归集、重复列支、提前/延后列支等问题。核对跨项目费用分摊、共用资产折旧分摊、间接费用分摊的计算过程与结果，确保研发费用归集口径统一、数据真实准确、分摊依据充分。

（四）研发管理内控有效性及合规性核查

审核公司(略)年度研发项目管理、费用审批、账务核算、资料归档等全流程内控执行有效性。核查研发立项审批、预算审批、费用报销审批、项目变更审批、结题验收等流程是否完整规范、审批权限是否合规、资料留存是否齐全。排查研发内控制度不健全、流程执行流于形式、无审批列支、无依据调账、资料缺失等内控缺陷及合规风险。梳理研发管理全流程存在的管控漏洞，评估现有内控体系对研发费用合规管控的支撑能力。

（五）问题汇总及风险研判

汇总审计发现的各类问题，精准识别虚列研发费用、费用归集错乱、人员认定违规、内控失效、资料缺失等各类经营及财务风险，评估风险等级及影响程度，形成完整问题清单与风险清单。

（六）整改及优化建议输出

针对审计发现问题，结合公司研发管理实际，出具可落地、可执行的专项整改建议，明确费用调整规范、人员管理规范、项目管控整改、流程补全、资料完善等具体处置方案。同时围绕研发项目管理、人员台账管理、费用归集标准、内控审批流程、常态化管控机制等方面提出长效优化建议，助力公司完善研发费用规范化管理体系。

2.5、审计人员要求

（1）审计机构应组建专业、稳定的项目团队，配备具备相应资质和经验的人员，确保在规定时间内高质量完成审计任务。

（2）项目团队主要人员（特别是项目负责人、现场负责人）需与响应文件承诺一致，未经招标人书面同意不得更换。如需调整，应至少提前5个工作日提出书面申请，并提供同等或更高资历的替代人选。

2.6审计工作质量要求

（1）审计前需制定详细的审计实施方案，明确审计目标、范围、重点、程序、时间安排及人员分工，并报招标人确认。

（2）严格按照双方确认的时间进度开展审计，进驻现场后定期（每周）提交审计工作周报，及时沟通重大事项。

（3）审计报告应事实清楚、定性准确、证据充分、建议可行，符合执业规范。

（4）项目负责人应具备丰富的研发费用审计经验和专业判断能力，对报告质量负责。

2.7、审计时间要求自合同签订之日起不超过(略)个工作日完成，并出具正式研发费用审计报告，其中：

（1）自合同签订之日起(略)个工作日内完成现场审计工作；

（2）现场审计结束后5个工作日内提交研发费用审计报告初稿；

（3）根据采购人书面反馈意见，在3个工作日内完成报告修改并提交正式研发费用审计报告；

2.8、支付方式：(略)

2.9、评审办法：(略)

3.报价人资格要求

1、报价人须具备有效的营业执照；

2、报价人若为分公司需提供母公司针对本项目的授权；

3、报价人须持有财政主管部门颁发的审计业务资格证书（会计师事务所执业证书）；

4、报价人必须是中国盐业集团有限公司审计法律评估中介服务机构备选库中的单位；

5、报价人拟派服务团队(略)年1月至(略)年(略)月(略)日期间，须有至少1份企业公司制度执行有效性审计项目业绩；

6、报价人未被“信用中国”网站（www.creditchina.gov.cn）列入严重失信主体名单或经营异常。

7、报价人未被列入中国盐业集团有限公司供应商黑名单中。（此项报价人无需提供证明材料）；

8、单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得参加同一项目报价；否则，其报价无效。

9、若不同报价人所使用的IP地址（含报名IP、报价IP）相同，视为串通报价，并取消其为本项目成交单位资格。

(略)、报价人资格审查方式：(略)

注：(略)

4、报名方式及电子文件的获取

1、登录“中盐集团电子采购平台 (china-tender.com.cn)”，在公告附件中自行下载。请未注册的报价人及时办理注册审核，注册咨询：(略)

2、本项目网上发布答疑澄清、修改文件；询比价人不另行书面发布上述内容，报价人应及时关注、查阅发布的上述相关内容，否则责任自负。

5、报价文件递交截止时间、递交方式

1、报价文件递交截止时间：(略)

2、报价及递交方式：(略)

6、 联系方式

中盐安徽红四方股份有限公司招标管理室（安徽省合肥市肥东县循环经济示范园 龙兴大道与宏图大道交叉处）

联 系 人：(略)

联系电话：(略)     联系人邮箱：(略)

平台声明：

本项目公告指定发布媒体中盐电子采购系统（https：(略)

中盐电子采购系统供应商服务QQ：(略)