| 所在地区： | 黑龙江 | 发布日期： | 2023年12月21日 |
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合同包1( 城发投集团所属全部企业(剔除林权、路桥资产、建设集团、开发集团、物业集团)审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
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| 黑龙江正方会计师事务所有限责任公司 | 哈尔滨市南岗区闽江路(略)号吉星小区三期工程(略)栋（金地大厦）7层2号 | (略),(略).(略)元 |
合同包2(哈投集团所属全部企业 （上市公司、新三板企业及物业供热集团除外）审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
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| 哈尔滨汇圣会计师事务所（普通合伙） | 哈尔滨南岗区顺益街(略)号 | (略),(略).(略)元 |
合同包3( 地铁集团所属全部企业（剔除林权资产）审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
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| 黑龙江华腾会计师事务所有限责任公司 | 黑龙江省哈尔滨市道里区新阳路(略)-1号2单元(略)层2号 | (略),(略).(略)元 |
合同包4( 工投集团（哈空调、深圳吉信、惠州海格、大连东宜公司除外）审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
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| 哈尔滨滨港会计师事务所有限责任公司 | 哈尔滨市道里区西六道街(略)号(略)室 | (略),(略).(略)元 |
合同包5( 开发集团所属全部企业、物业集团所属全部企业审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
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| 黑龙江博琪会计师事务所有限公司 | 哈尔滨经开区南岗集中区天顺街(略)号3层 | (略),(略).(略)元 |
合同包6( 物业供热集团所属全部企业审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
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| 黑龙江汇鑫会计师事务所有限责任公司 | 哈尔滨经开区南岗集中区长江路(略)号(略)室 | (略),(略).(略)元 |
合同包7(建设集团所属全部企业审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
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| 哈尔滨公立会计师事务所有限公司 | 哈尔滨市道里区通顺街2-(略)号 | (略),(略).(略)元 |
合同包8( 水务集团所属全部企业审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
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| 黑龙江明德会计师事务所有限责任公司 | 哈尔滨市南岗区闽江路(略)号3栋1单元9层(略)号 | (略),(略).(略)元 |
合同包9( 交通集团所属全部企业审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
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| 哈尔滨中天广源会计师事务所（普通合伙） | 哈尔滨市南岗区松明街(略)号1单元(略)室 | (略),(略).(略)元 |
合同包(略)(创投集团所属全部企业审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
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| 致同会计师事务所（特殊普通合伙）黑龙江分所 | 黑龙江省哈尔滨市道里区经纬五道街(略)号 | (略),(略).(略)元 |
合同包(略)( 马迭尔文旅集团所属全部企业审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
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| 黑龙江龙顺达会计师事务所有限责任公司 | 哈尔滨市南岗区邮政街(略)号(略)层(略)号（住宅） | (略),(略).(略)元 |
合同包(略)( 委托监管企业所属企业审计服务):
| 供应商名称 | 供应商地址 | 中标（成交）金额 |
|---|---|---|
| 黑龙江亚中会计师事务所有限责任公司 | 哈尔滨市南岗区一曼街(略)号 | (略),(略).(略)元 |
合同包1( 城发投集团所属全部企业(剔除林权、路桥资产、建设集团、开发集团、物业集团)审计服务):
服务类（黑龙江正方会计师事务所有限责任公司）
| 1-1 | 审计服务 | 城发投集团所属全部企业(剔除林权、路桥资产、建设集团、开发集团、物业集团)审计服务 | 完全响应招标文件要求。 | 完全响应招标文件要求。 | 自合同签订之日起3个工作日内开始提供服务。 | 完全响应招标文件要求。采购方将根据具体技术（参数）要求中所述的服务要求所列事项、供应商承诺事项以及采购方按照国家、省、市及有关部门对此项工作的最新指示精神提出的工作要求设置服务质量评分表，当期评价结果是供应商连续承担审计业务和获得审计费用的重要依据 | (略),(略).(略) |
合同包2(哈投集团所属全部企业 （上市公司、新三板企业及物业供热集团除外）审计服务):
服务类（哈尔滨汇圣会计师事务所（普通合伙））
| 2-1 | 审计服务 | 哈投集团所属全部企业（上市公司、新三板企业及物业供热集团除外）审计服务 | 此包审计对象为哈投集团所属全部企业（上市公司、新三板企业及物业供热集团除外），审计户数约(略)户，审计资产总额约4,(略),(略)万元，其中审计户数及资产情况按照(略)年决算报表数据测算，仅供参考，最终数据以(略)年实际审计情况为准。一、服务内容（一）企业年度财务决算报告审计 1.对被审计单位编制的财务报表进行审计内涵是资产、负债、损益的真实性。包括年末的资产负债表、合并资产负债表，年度的利润表、合并利润表，现金流量表、合并现金流量表，所有者权益变动表、合并所有者权益变动表等以及财务报表附注。按照《中国注册会计师审计准则》的要求，对被审计单位编制的财务报表是否按照财政部颁布的《企业会计准则》的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了被审计单位年度财务状况、经营成果和现金流量等发表审计意见，对企业核算不准确事项进行调整，出具审计报告。2.对被审计单位编制的财务决算专项说明进行审核按照《中国注册会计师审计准则》的要求，对被审计单位编制的年度财务决算专项说明是否在所有重大方面已按照国资委有关规定恰当披露发表审核意见，出具审核报告。3.对被审计单位合并范围、各级次总户数、户数变动情况进行审核审核被审计单位合并财务报表合并范围内的单位是否符合“控制”的原则、是否存在实际控制权；审核被审计单位合并范围增加或减少时对企业合并的分类、期初数的处理及对期初至合并或减少日之间的损益及现金流量处理是否正确；审核被审计单位因处置部分子企业股权或增资等事项，丧失对子企业控制权时，个别报表和合并报表处理是否正确。4.对被审计单位决算电子数据进行审核审核电子数据与财务账是否一致，期初数据与上年填报数据是否相符，数据填列是否完整、及时、合理，结构是否正确，各报表之间勾稽关系是否正确。5.对年度审计情况出具审计情况说明书对审计范围、审计报告类型、非标准无保留审计意见涉及的内容（包括被审计单位、导致出具非标准无保留意见的事项、金额等）、以及被审计单位资产减值准备财务核销、消化以前年度潜亏挂账、账销案存资产销案等事项进行说明。（二）企业年度财务绩效评价按照《中央企业绩效评价规定（试行）》及配套实施方案（国资发考分规〔(略)〕7号），以经审计后的财务会计报告为基础，以投入产出分析为基本方法，通过建立综合评价指标体系，对照相应行业评价标准，对企业特定经营期间的盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长、以及管理状况等进行综合评判。同时对企业经营中关键影响因素进行分析，对企业未来发展进行预判，提出改善意见，并出具绩效评价报告。（三）企业合规性审计1.内部控制执行情况对企业、子企业经营决策、财务管理、人力资源、资产管理、业务管理等方面内控制度进行调查并测试分析。充分反映企业内控制度健全与否，执行是否有效，对重大内控漏洞和执行差错进行反映。2.执行国家财经政策和经营管理规定的情况对企业执行遵守国家财政、金融、税收、贸易等经济法律、法规，遵守执行会计准则重大原则等情况进行审计评价。对企业执行国有资产管理监督相关资产招投标、经营、股权、投融资等政策情况进行评价，对违规问题予以揭示反映。是否存在违规进行重大项目投资决策，违规大额资金使用，违规从事证券、期货等高风险投资，违规转让或处置资产，违规对外提供担保或借款，违规采购大宗非工程物资商品和服务等，违规对外捐赠，违规筹集资金，未按规定使用各类有专项用途的资金，内部控制及企业法人治理结构不完善，违规进行关联交易和职工违规投资关联企业等行为。3.领导人员廉洁从业规定情况是否存在国有企业领导人员利用职权谋取私利以及损害本企业利益，国有企业领导人员不正确行使经营管理权，可能侵害公共利益、企业利益的行为，企业领导人违规职务消费行为,企业违反商务接待等行为。（四）企业负责人经营业绩考核专项审计出具企业负责人经营业绩考核专项审计报告，主要包括：(略) | 二、服务要求（一）服务数量及电子数据要求1.企业年度财务决算报告审计纸质审计报告：(略) | 第一阶段：(略) | 验收标准：(略) | (略),(略).(略) |
合同包3( 地铁集团所属全部企业（剔除林权资产）审计服务):
服务类（黑龙江华腾会计师事务所有限责任公司）
| 3-1 | 审计服务 | 地铁集团所属全部企业（剔除林权资产）审计服务 | 地铁集团所属全部企业（剔除林权资产）审计服务 | （一）服务数量及电子数据要求1.企业年度财务决算报告审计纸质审计报告：(略) | 自合同签订之日起3个工作日内开始提供服务 | 1.审计报告应当符合《中国注册会计师审计准则》并按照规定披露对企业财务状况有重大影响的事项，内容详尽，表述清晰，所附资料齐全。2.审计工作底稿应当要素齐全、内容完整并实行分级复核制度。3.开展本项项目及工作应符合国家及行业现行相关标准和规范，确保成果资料完整、真实准确、清晰有据，并通过政府相关部门的审核。4.采购人有权后续向供应商问询审计情况，供应商有义务保持工作联系和对接。5.审计服务响应时间为接到通知后，(略)小时开展审计工作。6.对每个被审计单位出具独立的审计报告，并加盖中标供应商公章。7.参加本项目的潜在供应商企业近3年内没有受到注册会计师协会的惩戒。8.遵守等相关法律法规定。 | (略),(略).(略) |
合同包4( 工投集团（哈空调、深圳吉信、惠州海格、大连东宜公司除外）审计服务):
服务类（哈尔滨滨港会计师事务所有限责任公司）
| 4-1 | 审计服务 | 工投集团（哈空调、深圳吉信、惠州海格、大连东宜公司除外）审计服务 | 工投集团（哈空调、深圳吉信、惠州海格、大连东宜公司除外），审计户数约(略)户，最终户数以(略)年实际审计情况为准。 | 1.企业年度财务决算报告审计纸质审计报告：(略) | 第一阶段：(略) | 1.开展本项项目及工作应符合《会计法》《注册会计师法》《企业会计准则》《审计法》《审计法实施条例》《党政主 要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》《国家审计准则》等国家及行业现行相关标准和规范，确保成果资料完整、真实准确、清晰有据，并通过政府相关部门的审核。2.审计工作开展迅速，开展后能够按时按质完成审计工作，审计报告、审计底稿均按照标书要求的服务质量完成。3.采购人后续向供应商问询审计情况时，供应商必须保持工作联系和对接。 | (略),(略).(略) |
合同包5( 开发集团所属全部企业、物业集团所属全部企业审计服务):
服务类（黑龙江博琪会计师事务所有限公司）
| 5-1 | 审计服务 | 开发集团所属全部企业、物业集团所属全部企业审计服务 | （一 ）企业年度财务决算报告审计1.对被审计单位编制的财务报表进行审计内涵是资产、负债、损益的真实性。包括年末的资产负债表、合并资产负债表，年度的利润表、合并利润表，现金流量 表、合并现金流量表，所有者权益变动表、合并所有者权益变动表等以及财务报表附注。按照《中国注册会计师审计准 则》的要求，对被审计单位编制的财务报表是否按照财政部颁布的《企业会计准则》的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了被审计单位年度财务状况、经营成果和现金流量等发表审计意见，对企业核算不准确事项进行调整，出具审计报告。2.对被审计单位编制的财务决算专项说明进行审核按照《中国注册会计师审计准则》的要求，对被审计单位编制的年度财务决算专项说明是否在所有重大方面已按照国资委有关规定恰当披露发表审核意见。3.对被审计单位合并范围、各级次总户数、户数变动情况进行审核审核被审计单位合并财务报表合并范围内的单位是否符合“控制” 的原则、是否存在实际控制权；审核被审计单位合并范 围增加或减少时对企业合并的分类、期初数的处理及对期初至合并或减少日之间的损益及现金流量处理是否正确；审核被审计单位因处置部分子企业股权或增资等事项，丧失对子企业控制权时，个别报表和合并报表处理是否正确。4.对被审计单位决算电子数据进行审核审核电子数据与财务账是否一致，期初数据与上年填报数据是否相符，数据填列是否完整、及时、合理，结构是否正确, 各报表之间勾稽关系是否正确。5.对年度审计情况出具审计情况说明书对审计范围、审计报告类型、非标准无保留审计意见涉及的内容（包括被审计单位、导致出具非标准无保留意见的事项、金额等）、以及被审计单位资产减值准备财务核销、消化以前年度潜亏挂账、账销案存资产销案等事项进行说明。（二） 企业合规性审计1. 内部控制执行情况对企业、子企业经营决策、财务管理、人力资源、资产管理、业务管理等方面内控制度进行调查并测试分析。充分反映企业内控制度健全与否，执行是否有效，对重大内控漏洞和执行差错进行反映。2.执行国家财经政策和经营管理规定的情况对企业执行遵守国家财政、金融、税收、贸易等经济法律、法规，遵守执行会计准则重大原则等情况进行审计评价。对企业执行国有资产管理监督相关资产招投标、经营、股权、投融资等政策情况进行评价，对违规问题予以揭示反映。是否存在违规进行重大项目投资决策，违规大额资金使用，违规从事证券、期货等高风险投资，违规转让或处置资产， 违规对外提供担保或借款，违规采购大宗非工程物资商品和服务等，违规对外捐赠，违规筹集资金，未按规定使用各类有专项用途的资金， 内部控制及企业法人治理结构不完善，违规进行关联交易和职工违规投资关联企业等行为。3.领导人员廉洁从业规定情况是否存在国有企业领导人员利用职权谋取私利以及损害本企业利益，国有企业领导人员不正确行使经营管理权，可能侵害公共利益、企业利益的行为，企业领导人违规职务消费行为,企业违反商务接待等行为。（三） 审计工作完成后跟踪服务在委托审计过程中以及审计工作完成后，会计（审计）师事务所应当配合市国资委对被审计对象进行核查及跟踪处理等工作。（ 四） 年度日常咨询服务对于企业在日常财务管理中出现的问题，给予相应的解答。（五） 配合牵头汇总事务所完成合并报表审计数据等工作将审核通过的决算数据及相关审计材料提供给牵头汇总事务所，并与牵头汇总事务所进行充分沟通，如牵头汇总事务所对数据及相关审计材料提出疑问或发现数据错误的，应积极配合解答并第一时间进行调整。 | （一 ）服务数量及电子数据要求1.企业年度财务决算报告审计纸质审计报告：(略) | 第一阶段：(略) | 采购方将根据具体技术 （参数）要求中所述的服务要求所列事项、供应商承诺事项以及采购方按照国 家、省、市及有关部门对此项工作的最新指示精神提出的工作要求设置服务质 量评分表，当期评价结果是供应商连续承担审计业务和获得审计费用的重要依据 | (略),(略).(略) |
合同包6( 物业供热集团所属全部企业审计服务):
服务类（黑龙江汇鑫会计师事务所有限责任公司）
| 6-1 | 审计服务 | 物业供热集团所属全部企业审计服务 | 此包审计对象为物业供热集团所属全部企业，审计户数约9户，审计资产总额约2,(略),(略)万元，其中审计户数及资产情况按照(略)年决算报表数据测算，仅供参考，最终数据以(略)年实际审计情况为准。 | （一）服务数量及电子数据要求1.企业年度财务决算报告审计纸质审计报告：(略) | 第一阶段：(略) | 1.审计报告应当符合《中国注册会计师审计准则》并按照规定披露对企业财务状况有重大影响的事项，内容详尽，表述清晰，所附资料齐全。2.审计工作底稿应当要素齐全、内容完整并实行分级复核制度。3.开展本项项目及工作应符合国家及行业现行相关标准和规范，确保成果资料完整、真实准确、清晰有据，并通过政府相关部门的审核。4.采购人有权后续向供应商问询审计情况，供应商有义务保持工作联系和对接。5.审计服务响应时间为接到通知后，(略)小时开展审计工作。6.供应商应当对每个被审计单位出具独立的审计报告，并加盖中标供应商公章。7.参加本项目的潜在供应商企业近3年内没有受到注册会计师协会的惩戒。8.参加本项目的潜在供应商应遵守《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师审计准则》等有关规定，掌握新《预算法》、《会计法》、《政府会计制度》、《事业单位财务规则》、《会计准则》、《行政事业单位资产清查核实管理办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》等相关法律法规规定。 | (略),(略).(略) |
合同包7(建设集团所属全部企业审计服务):
服务类（哈尔滨公立会计师事务所有限公司）
| 7-1 | 审计服务 | 建设集团所属全部企业审计服务 | （一 ）企业年度财务决算报告审计1.对被审计单位编制的财务报表进行审计内涵是资产、负债、损益的真实性。包括年末的资产负债表、合并资产负债表，年度的利润表、合并利润表，现金流量 表、合并现金流量表，所有者权益变动表、合并所有者权益变动表等以及财务报表附注。按照《中国注册会计师审计准 则》的要求，对被审计单位编制的财务报表是否按照财政部颁布的《企业会计准则》的规定编制，是否在所有重大方面 公允反映了被审计单位年度财务状况、经营成果和现金流量等发表审计意见，对企业核算不准确事项进行调整，出具审计报告。2.对被审计单位编制的财务决算专项说明进行审核按照《中国注册会计师审计准则》的要求，对被审计单位编制的年度财务决算专项说明是否在所有重大方面已按照国资委有关规定恰当披露发表审核意见。3.对被审计单位合并范围、各级次总户数、户数变动情况进行审核审核被审计单位合并财务报表合并范围内的单位是否符合“控制”的原则、是否存在实际控制权；审核被审计单位合并范 围增加或减少时对企业合并的分类、期初数的处理及对期初至合并或减少日之间的损益及现金流量处理是否正确；审核被审计单位因处置部分子企业股权或增资等事项，丧失对子企业控制权时，个别报表和合并报表处理是否正确。4.对被审计单位决算电子数据进行审核审核电子数据与财务账是否一致，期初数据与上年填报数据是否相符，数据填列是否完整、及时、合理，结构是否正确, 各报表之间勾稽关系是否正确。5.对年度审计情况出具审计情况说明书对审计范围、审计报告类型、非标准无保留审计意见涉及的内容（包括被审计单位、导致出具非标准无保留意见的事项、金额等）、以及被审计单位资产减值准备财务核销、消化以前年度潜亏挂账、账销案存资产销案等事项进行说明。（二） 企业年度财务绩效评价按照《中央企业绩效评价规定（试行）》及配套实施方案（国资发考分规〔(略)〕7号），以经审计后的财务会计报 告为基础，以投入产出分析为基本方法，通过建立综合评价指标体系，对照相应行业评价标准，对企业特定经营期间的 盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长、以及管理状况等进行综合评判。同时对企业经营中关键影响因素进行分析, 对企业未来发展进行预判，提出改善意见，并出具绩效评价报告。（三） 企业合规性审计1. 内部控制执行情况对企业、子企业经营决策、财务管理、人力资源、资产管理、业务管理等方面内控制度进行调查并测试分析。充分反映企业内控制度健全与否，执行是否有效，对重大内控漏洞和执行差错进行反映。2.执行国家财经政策和经营管理规定的情况对企业执行遵守国家财政、金融、税收、贸易等经济法律、法规，遵守执行会计准则重大原则等情况进行审计评价。对企业执行国有资产管理监督相关资产招投标、经营、股权、投融资等政策情况进行评价，对违规问题予以揭示反映。是否存在违规进行重大项目投资决策，违规大额资金使用，违规从事证券、期货等高风险投资，违规转让或处置资产， 违规对外提供担保或借款，违规采购大宗非工程物资商品和服务等，违规对外捐赠，违规筹集资金，未按规定使用各类有专项用途的资金， 内部控制及企业法人治理结构不完善，违规进行关联交易和职工违规投资关联企业等行为。3.领导人员廉洁从业规定情况是否存在国有企业领导人员利用职权谋取私利以及损害本企业利益，国有企业领导人员不正确行使经营管理权，可能侵害公共利益、企业利益的行为，企业领导人违规职务消费行为,企业违反商务接待等行为。（ 四） 企业负责人经营业绩考核专项审计出具企业负责人经营业绩考核专项审计报告，主要包括：(略) | （一 ）服务数量及电子数据要求1.企业年度财务决算报告审计纸质审计报告：(略) | 本项目服务总期限最长不超过3年（含）。合同一年一签，采取1+1+1的模 式，即甲方每次与中标商签订一年期服务合同，甲方视中标商上一年度提供服 务的考评、财政预算安排情况、工作量及工作内容变动情况来确定是否进行续约，续约合同期限为一年。 | 1期：(略) | (略),(略).(略) |
合同包8( 水务集团所属全部企业审计服务):
服务类（黑龙江明德会计师事务所有限责任公司）
| 8-1 | 审计服务 | 水务集团所属全部企业审计服务 | 此包审计对象为水务集团所属全部企业，审计户数约(略)户，审计资产总额约1,(略),(略)万元，其中审计户数及资产情况按照(略)年决算报表数据测算，仅供参考，最终数据以(略)年实际审计情况为准。 | （一 ）服务数量及电子数据要求1.企业年度财务决算报告审计纸质审计报告：(略) | 第一阶段：(略) | 完全响应招标人在招标文件中的全部规定和要求，符合国家相关法律法规规定，达到招标人全部验收要求。 | (略),(略).(略) |
合同包9( 交通集团所属全部企业审计服务):
服务类（哈尔滨中天广源会计师事务所（普通合伙））
| 9-1 | 审计服务 | 交通集团所属全部企业审计服务 | 此包审计对象为交通集团所属全部企业，审计户数约(略)户，审计资产总额约(略),(略)万元，其中审计户数及资产情况按照(略)年决算报表数据测算，仅供参考，最终数据以(略)年实际审计情况为准。 | 一、服务数量及电子数据要求1.企业年度财务决算报告审计纸质审计报告：(略) | 本项目服务总期限最长不超过3年（含）。合同一年一签，采取1+1+1的模 式，即甲方每次与中标商签订一年期服务合同，甲方视中标商上一年度提供服务的考评、财政预算安排情况、工作量及工作内容变动情况来确定是否进行续约，续约合同期限为一年。 | 1.审计报告应当符合《中国注册会计师审计准则》并按照规定披露对企业财务状况有重大影响的事项，内容详尽，表述清晰，所附资料齐全。2.审计工作底稿应当要素齐全、内容完整并实行分级复核制度。3.开展本项项目及工作应符合《会计法》《注册会计师法》《企业会计准则》《审计法》《审计法实施条例》《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》《国家审计准则》等国家及行业现行相关标准和规范，确保成果资料完整、真实准确、清晰有据，并通过政府相关部门的审核8.参加本项目的潜在供应商应遵守《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师审计准则》等有关规定，掌握新《预算法》、《会计法》、《政府会计制度》、《事业单位财务规则》、《会计准则》、《行政事业单位资产清查核。实管理办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》等相关法律法规规定 | (略),(略).(略) |
合同包(略)(创投集团所属全部企业审计服务):
服务类（致同会计师事务所（特殊普通合伙）黑龙江分所）
| (略)-1 | 审计服务 | 创投集团所属全部企业审计服务 | 与招标文件保持一致 | 满足招标文件及采购人要求 | 自合同签订之日起3个工作日内开始提供服务。 | 符合国家法律、法规、行业准则以及招标文件与之相关全部要求 | (略),(略).(略) |
合同包(略)( 马迭尔文旅集团所属全部企业审计服务):
服务类（黑龙江龙顺达会计师事务所有限责任公司）
| (略)-1 | 审计服务 | 马迭尔文旅集团所属全部企业审计服务 | 一、服务内容（一）企业年度财务决算报告审计1.对被审计单位编制的财务报表进行审计内涵是资产、负债、损益的真实性。包括年末的资产负债表、合并资产负债表，年度的利润表、合并利润表，现金流量表、合并现金流量表，所有者权益变动表、合并所有者权益变动表等以及财务报表附注。按照《中国注册会计师审计准则》的要求，对被审计单位编制的财务报表是否按照财政部颁布的《企业会计准则》的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了被审计单位年度财务状况、经营成果和现金流量等发表审计意见，对企业核算不准确事项进行调整，出具审计报告。2.对被审计单位编制的财务决算专项说明进行审核按照《中国注册会计师审计准则》的要求，对被审计单位编制的年度财务决算专项说明是否在所有重大方面已按照国资委有关规定恰当披露发表审核意见。3.对被审计单位合并范围、各级次总户数、户数变动情况进行审核审核被审计单位合并财务报表合并范围内的单位是否符合“控制”的原则、是否存在实际控制权；审核被审计单位合并范围增加或减少时对企业合并的分类、期初数的处理及对期初至合并或减少日之间的损益及现金流量处理是否正确；审核被审计单位因处置部分子企业股权或增资等事项，丧失对子企业控制权时，个别报表和合并报表处理是否正确。4.对被审计单位决算电子数据进行审核审核电子数据与财务账是否一致，期初数据与上年填报数据是否相符，数据填列是否完整、及时、合理，结构是否正确，各报表之间勾稽关系是否正确。5.对年度审计情况出具审计情况说明书对审计范围、审计报告类型、非标准无保留审计意见涉及的内容（包括被审计单位、导致出具非标准无保留意见的事项、金额等）、以及被审计单位资产减值准备财务核销、消化以前年度潜亏挂账、账销案存资产销案等事项进行说明。（二）企业年度财务绩效评价按照《中央企业绩效评价规定（试行）》及配套实施方案（国资发考分规〔(略)〕7号），以经审计后的财务会计报告为基础，以投入产出分析为基本方法，通过建立综合评价指标体系，对照相应行业评价标准，对企业特定经营期间的盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长、以及管理状况等进行综合评判。同时对企业经营中关键影响因素进行分析，对企业未来发展进行预判，提出改善意见，并出具绩效评价报告。（三）企业合规性审计1.内部控制执行情况对企业、子企业经营决策、财务管理、人力资源、资产管理、业务管理等方面内控制度进行调查并测试分析。充分反映企业内控制度健全与否，执行是否有效，对重大内控漏洞和执行差错进行反映。2.执行国家财经政策和经营管理规定的情况对企业执行遵守国家财政、金融、税收、贸易等经济法律、法规，遵守执行会计准则重大原则等情况进行审计评价。对企业执行国有资产管理监督相关资产招投标、经营、股权、投融资等政策情况进行评价，对违规问题予以揭示反映。是否存在违规进行重大项目投资决策，违规大额资金使用，违规从事证券、期货等高风险投资，违规转让或处置资产，违规对外提供担保或借款，违规采购大宗非工程物资商品和服务等，违规对外捐赠，违规筹集资金，未按规定使用各类有专项用途的资金，内部控制及企业法人治理结构不完善，违规进行关联交易和职工违规投资关联企业等行为。3.领导人员廉洁从业规定情况是否存在国有企业领导人员利用职权谋取私利以及损害本企业利益，国有企业领导人员不正确行使经营管理权，可能侵害公共利益、企业利益的行为，企业领导人违规职务消费行为,企业违反商务接待等行为。（四）企业负责人经营业绩考核专项审计出具企业负责人经营业绩考核专项审计报告，主要包括：(略) | 二、服务要求（一）服务数量及电子数据要求1.企业年度财务决算报告审计纸质审计报告：(略) | 第一阶段：(略) | 完全响应招标文件 | (略),(略).(略) |
合同包(略)( 委托监管企业所属企业审计服务):
服务类（黑龙江亚中会计师事务所有限责任公司）
| (略)-1 | 审计服务 | 委托监管企业所属企业审计服务 | 委托监管企业，即负有国资监管职责部门所属全部企业，审计户数约(略)户，审计资产总额约(略),(略)万元，其中审计户数及资产情况按照(略)年决算报表数据测算，仅供参考，最终数据以(略)年实际审计情况为准。 | 完成当年度审计的全部服务工作，出具经采购人认可合格的审计报告，经采购人验收合格 | 自合同签订之日起3个工作日内开始提供服务（本项目服务总期限最长不超过3年（含）。合同一年一签，采取1+1+1的模 式，即甲方每次与中标商签订一年期服务合同，甲方视中标商上一年度提供服 务的考评、财政预算安排情况、工作量及工作内容变动情况来确定是否进行续 约，续约合同期限为一年。） | 符合国家及行业标准 | (略),(略).(略) |
盛桂华、周明玉、杜立影、杜慧卿、武睿（采购人代表）
| 资格性审查 | 符合性审查 | 技术得分 | 商务得分 | 价格得分 | 综合得分 | 得分排名 | 推荐排名 | 备注 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黑龙江正方会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 1 | 1 | ||
| 哈尔滨汇圣会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 2 | 2 | ||
| 哈尔滨滨港会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 3 | 3 | ||
| 黑龙江汇鑫会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 4 | |||
| 黑龙江博琪会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 5 | |||
| 哈尔滨公立会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | 6 | |||
| 哈尔滨海明会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 4.(略) | (略).(略) | 7 | |||
| 黑龙江鑫拓会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | 8 | |||
| 黑龙江亚中会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | 9 | |||
| 哈尔滨建兴会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | (略) | |||
合同包2(哈投集团所属全部企业 （上市公司、新三板企业及物业供热集团除外）审计服务):
| 资格性审查 | 符合性审查 | 技术得分 | 商务得分 | 价格得分 | 综合得分 | 得分排名 | 推荐排名 | 备注 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黑龙江华腾会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 3 | 1 | |
| 哈尔滨滨港会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 7.(略) | (略).(略) | 4 | 2 | |
| 致同会计师事务所（特殊普通合伙）黑龙江分所 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 8.(略) | (略).(略) | 5 | 3 | |
| 黑龙江正方会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | 1 | ||
| 哈尔滨汇圣会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 2 | ||
| 黑龙江汇鑫会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 8.(略) | (略).(略) | 6 | ||
| 哈尔滨公立会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | 7 | ||
| 黑龙江博琪会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 8 | ||
| 黑龙江利瑾海纳会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 4.(略) | (略).(略) | 9 | ||
| 黑龙江鑫拓会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 4.(略) | (略).(略) | (略) | ||
| 黑龙江亚中会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 4.(略) | (略).(略) | (略) | ||
| 哈尔滨建兴会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | (略) | ||
| 哈尔滨中隆会计师事务所有限公司 | 不通过资格性审查,原因是：(略) |
合同包4( 工投集团（哈空调、深圳吉信、惠州海格、大连东宜公司除外）审计服务):
| 资格性审查 | 符合性审查 | 技术得分 | 商务得分 | 价格得分 | 综合得分 | 得分排名 | 推荐排名 | 备注 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黑龙江博琪会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | 2 | 1 | |
| 黑龙江汇鑫会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 4 | 2 | |
| 哈尔滨公立会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | 5 | 3 | |
| 哈尔滨汇圣会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 1 | ||
| 哈尔滨滨港会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 7.(略) | (略).(略) | 3 | ||
| 黑龙江亚中会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | 6 | ||
| 哈尔滨海明会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | 7 | ||
| 哈尔滨建兴会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 7.(略) | (略).(略) | 8 |
合同包6( 物业供热集团所属全部企业审计服务):
| 资格性审查 | 符合性审查 | 技术得分 | 商务得分 | 价格得分 | 综合得分 | 得分排名 | 推荐排名 | 备注 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 哈尔滨公立会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | 6 | 1 | |
| 黑龙江亚中会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | 7 | 2 | |
| 哈尔滨海明会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | 8 | 3 | |
| 哈尔滨汇圣会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 1 | ||
| 黑龙江华腾会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 2 | ||
| 黑龙江博琪会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 3 | ||
| 哈尔滨滨港会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 4 | ||
| 黑龙江汇鑫会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 5 | ||
| 哈尔滨建兴会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | 9 |
合同包8( 水务集团所属全部企业审计服务):
| 资格性审查 | 符合性审查 | 技术得分 | 商务得分 | 价格得分 | 综合得分 | 得分排名 | 推荐排名 | 备注 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 哈尔滨中天广源会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 1 | 1 | |
| 致同会计师事务所（特殊普通合伙）黑龙江分所 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 7 | 2 | |
| 黑龙江龙顺达会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | (略) | 3 | |
| 哈尔滨汇圣会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 2 | ||
| 黑龙江华腾会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 8.(略) | (略).(略) | 3 | ||
| 黑龙江明德会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 4 | ||
| 黑龙江正方会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 5 | ||
| 哈尔滨滨港会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 6 | ||
| 哈尔滨公立会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 7.(略) | (略).(略) | 8 | ||
| 黑龙江汇鑫会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 9.(略) | (略).(略) | 9 | ||
| 哈尔滨海明会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 4.(略) | (略).(略) | (略) | ||
| 黑龙江利瑾海纳会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | (略) | ||
| 黑龙江亚中会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 5.(略) | (略).(略) | (略) | ||
| 哈尔滨建兴会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | (略) | ||
| 哈尔滨华通会计师事务所有限责任公司 | 不通过资格性审查,原因是：(略) | ||||||||
| 哈尔滨中隆会计师事务所有限公司 | 不通过资格性审查,原因是：(略) | ||||||||
| 哈尔滨东岳会计师事务所有限公司 | 不通过资格性审查,原因是：(略) |
合同包(略)(创投集团所属全部企业审计服务):
| 资格性审查 | 符合性审查 | 技术得分 | 商务得分 | 价格得分 | 综合得分 | 得分排名 | 推荐排名 | 备注 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黑龙江龙顺达会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 6 | 1 | |
| 黑龙江亚中会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 8 | 2 | |
| 哈尔滨建兴会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 8.(略) | (略).(略) | 9 | 3 | |
| 哈尔滨中天广源会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | 1 | ||
| 哈尔滨汇圣会计师事务所（普通合伙） | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 8.(略) | (略).(略) | 2 | ||
| 哈尔滨滨港会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 8.(略) | (略).(略) | 3 | ||
| 黑龙江正方会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 4 | ||
| 黑龙江汇鑫会计师事务所有限责任公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | (略).(略) | 5 | ||
| 哈尔滨公立会计师事务所有限公司 | 通过 | 通过 | (略).(略) | (略).(略) | 6.(略) | (略).(略) | 7 | ||
| 哈尔滨中隆会计师事务所有限公司 | 不通过资格性审查,原因是：(略) | ||||||||
| 哈尔滨东岳会计师事务所有限公司 | 不通过资格性审查,原因是：(略) | ||||||||
| 哈尔滨华通会计师事务所有限责任公司 | 不通过资格性审查,原因是：(略) |
合同包(略)( 委托监管企业所属企业审计服务):
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